O imposto sobre ganhos de capital é federal ou estadual?
Os ganhos de capital são tributáveis tanto em nível federal quanto em nível estadual. No nível federal, os ganhos de capital são tributados a uma taxa mais baixa do que a renda pessoal.
O governo federal tributa ganhos de capital de longo prazo às alíquotas de 0%, 15% e 20%, dependendo do status do registro e da renda. E os ganhos de capital de curto prazo são tributados como rendimento ordinário.Alguns estados também tributarão ganhos de capital.
Estados sem impostos sobre ganhos de capital
Esses incluemAlasca, Flórida, Nevada, New Hampshire, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming.
O imposto sobre ganhos de capital se aplica ao lucro que você obtém ao vender um investimento ou ativo, incluindo imóveis.
- Invista no longo prazo. ...
- Aproveite os planos de aposentadoria com imposto diferido. ...
- Use perdas de capital para compensar ganhos. ...
- Observe seus períodos de espera. ...
- Escolha sua base de custo.
Mas esses ganhos de capital são tributados duas vezes? Depende. Quando se trata de investimentos em ativos tradicionais (como ações),o produto da venda pode ser tributado duas vezes, uma vez no nível corporativo e novamente no nível pessoal. Depois, há ganhos de capital em nível estadual.
Desde a redução de impostos paramais de 55 anosa venda de propriedades foi abandonada em 1997, não há isenção de imposto sobre ganhos de capital para idosos. Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos, os idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde for devido.
Após a venda da sua residência principal, você poderá excluiraté $ 250.000 do ganho de capital (ou até $ 500.000 se você apresentar uma declaração de imposto conjunta com seu cônjuge). Para se qualificar para esta exclusão, você deve ter possuído e vivido em sua casa como residência principal por pelo menos dois dos cinco anos anteriores à data de venda.
Por exemplo, em 2023,os declarantes individuais não pagarão nenhum imposto sobre ganhos de capital se sua renda tributável total for de US$ 44.625 ou menos. No entanto, eles pagarão 15% sobre ganhos de capital se sua renda for de US$ 44.626 a US$ 492.300. Acima desse nível de renda, a alíquota salta para 20%.
A lei tributária atual não permite que você obtenha incentivos fiscais sobre ganhos de capital com base na idade. No passado, o IRS concedia às pessoas com mais de 55 anos uma isenção de impostos para vendas de casas. No entanto, esta exclusão foi eliminada em 1997 em favor da isenção alargada para todos os proprietários.
Qual é a isenção única de ganhos de capital?
Você pode vender sua residência principal e ficar isento de impostos sobre ganhos de capital sobre os primeiros $ 250.000 se for solteiro e $ 500.000 se for casado e fizer o pedido em conjunto.
| Avaliar | Solteiro | Casado arquivando em conjunto |
|---|---|---|
| 0% | Até $ 41.675 | Até $ 83.350 |
| 15% | US$ 41.675 a US$ 459.750 | US$ 83.350 a US$ 517.200 |
| 20% | Mais de $ 459.750 | Mais de US$ 517.200 |
Funciona assim: Os contribuintes podem reivindicar uma isenção total do imposto sobre ganhos de capital para o seu local de residência principal (PPOR). Eles também podem reivindicar esta isenção por até seis anos se saírem do PPOR e depois alugá-lo.
Se você vender sua residência principal, você se qualificará para uma isenção de ganhos de capital de até US$ 250.000 para um indivíduo ou US$ 500.000 para um casal que faça o pedido em conjunto. No passado, esta isenção estava restrita a pessoas que compraram outra casa ou atingiram uma idade limite, mas já não é assim.
Cumprimos as regras do IRS e permitimos que você exclua, até um determinado valor, o ganho que obtém com a venda da sua casa. Você pode aceitar uma exclusão se possuir e usar a casa parapelo menos 2 em 5 anos. Além disso, você só pode ter uma casa por vez.
Nomeada em homenagem à seção do Código da Receita Federal que especifica as regras e regulamentos pelos quais ela pode ser executada, a troca 1031 permite que os contribuintes difiram os impostos sobre ganhos de capital na venda de um ativo, reinvestindo os rendimentos em um ativo semelhante de igual valor. ou valor maior.
O seu rendimento ordinário é tributado em primeiro lugar, às suas taxas de imposto relativas mais elevadas, e os ganhos de capital e dividendos de longo prazo são tributados em segundo lugar, às suas taxas mais baixas. Então,os ganhos de capital de longo prazo não podem empurrar sua renda normal para uma faixa de impostos mais alta, mas podem empurrar sua taxa de ganhos de capital para uma faixa de impostos mais alta.
Taxa de imposto sobre ganhos de capital de Biden
Atualmente, a taxa de imposto sobre ganhos de capital para ganhos de capital de longo prazo (ativos detidos por mais de um ano) é de no máximo 20%. A proposta orçamentária de Biden quase dobraria essa taxa para 39,6%.
Mais ganhos de capital de longo prazo podem empurrar seus ganhos de capital de longo prazo para uma faixa de impostos mais alta (0%, 15% ou 20%), maseles não afetarão sua faixa normal de imposto de renda.
Os impostos sobre ganhos de capital podem ser aplicados ao lucro obtido com a venda de casas e imóveis residenciais. A exclusão da Secção 121, no entanto, permite que muitos proprietários excluam até $500.000 do ganho do seu rendimento tributável. Os proprietários devem atender aos critérios de propriedade e uso para se qualificarem.
Os ganhos de capital contam como receita?
Os ganhos de capital de curto prazo são tributados como rendimento ordinário a taxas de até 37 por cento; os ganhos de longo prazo são tributados a taxas mais baixas, até 20 por cento.
Tal como acontece com outros ativos, como ações, os ganhos de capital sobre uma casa são iguais à diferença entre o preço de venda e a base do vendedor. A base da sua casa é o que você pagou por ela, mais os custos de fechamento e os investimentos não decorativos que você fez na propriedade, como um telhado novo.
Imposto de renda e seu benefício de previdência social (En español)
Entre US$ 25.000 e US$ 34.000, você pode ter que pagar imposto de renda sobre até 50% de seus benefícios. Mais de US$ 34.000, até 85% de seus benefícios podem ser tributáveis.
Para uma segunda casa na qual você não morou como residência principal, essa exclusão não se aplica, observa Ashjian, portanto, se o valor da segunda casa tiver aumentado, você deveráimposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o preço de compra e o preço de vendaquando você for vendê-lo.
No entanto, quando você vende um item pessoal por mais do que pagou por ele ou vende um ativo comercial que ganhou valor, provavelmente precisará relatar o lucro como ganhos de capital.Você pode dever impostos com base nas taxas de imposto sobre ganhos de capital desse período.
